En | Ch

jtemplate.ru - free extensions for joomla

Отчет о финансовой деятельности академии в 2010 году

Департаментом экономики и финансов Министерства сельского хозяйства РФ на основании казначейских уведомлений были распределены лимиты бюджетных обязательств и объемы финансирования на 2010 год на сумму 245842,1 тыс.руб., кроме того получены средства от сдачи в аренду имущества 423,8 тыс.руб.

В таблице 1 показан объем финансирования и исполнения бюджета за 2010 г. и проект финансирования на 2011 год по статьям бюджетной классификации.

                                                                                     Таблица 1

Отчет об исполнении бюджета

                                                                           тыс.руб.

п/п

Наименование показателя

Код бюд-жетной

 класси-фикации

Объем финансирования и исполнения

Факт

2010 г.

Проект 2011 г.

% 2011г. к

2010г.

1

2

3

4

5

6

1.

Заработная плата

211

109268,9

111671,5

102,1

2.

Прочие выплаты

212

650,0

650,0

100,0

3.

Начисления на ФОТ

213

26978,5

37550,4

139,1

4.

Услуги связи

221

200,0

-

-

5.

Транспортные услуги

222

-

-

-

6.

Коммунальные услуги

223

28900,0

35348,8

122,3

7.

Услуги по содержанию имущества

225

2000,0

2000,0

100,0

8.

Прочие услуги

226

609,3

303,7

49,8

9.

Пособие сиротам

262

9254,7

11246,6

121,5

10.

Прочие расходы (стипендия)

290

45221,5

48725,8

107,7

11.

Увеличение стоимости основных средств

310

4100,0

2400,0

58,5

12.

Увеличение стоимости материальных запасов

340

163,8

133,1

81,2

13.

Капитальные вложения

310

-

-

-

14.

Прочие расходы (налоги на землю и имущество

290

17972,0

16667,2

92,7

15.

Коммунальные услуги (аренда помещений) 223

223

423,8

-

-

1

2

3

4

5-

6

16.

Заработная плата (наука)

211

414,7

-

-

17.

Начисления на ФОТ (наука)

213

108,7

-

-

 

Итого:

 

246265,9

266697,1

108,2

Из общего ФОТ средняя заработная плата основного персонала в    2009 г. составляла:

профессора                  - 32456 руб.

доцента                         - 26624 руб.

ст.преподаватели                  - 18467 руб.

преподаватели             - 14940 руб.

ассистенты                    - 16779 руб.

Всего средняя заработная плата – 22886 руб.

Для сравнения в 2009 г. средняя заработная плата основного персонала составляла 15257 руб., а в 2010 г. составила 16280 руб.

По статье заработная плата объем финансирования на 2011 г. составляет 102% от 2010 г.

По статье 212 «Прочие выплаты» в 2010 г. составили 650 тыс.руб. За счет этой статьи выплачена компенсация педагогическим работникам на приобретение книгоиздательской продукции и периодические издания по  150 руб. в месяц. Следует отметить, что объем финансирования данной статьи на 2011 г. оставлен на уровне 2010 года.

За счет финансирования 213 статьи «Начисления на оплату труда оплачены страховые взносы:

- в пенсионный фонд (страховая часть)           17729,3 тыс.руб.

- в пенсионный фонд (накопительная часть)    2783,2 тыс.руб.

- в фонд медицинского страхования (2,8%)     3218,6 тыс.руб.

- фонд социального страхования                     3247,4 тыс.руб.

                                                        Всего:        26978,5

Объем финансирования увеличен по сравнению с 2010 г. до130%.

Напомню, что с 1 января 2010 вступил в силу Федеральный закон от 24.07.2009 г. № 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования». Закон упразднил единый социальный налог и ввел уплату страховых взносов в государственные внебюджетные фонды по единому для всех организаций и работодателей тарифу независимо от отраслевой принадлежности.

С 2011 года установлены следующие тарифы страховых взносов:

- в Пенсионный фонд Российской Федерации – 26%;

- в фонды обязательного медицинского страхования – 5,1%;

- в Фонд социального страхования – 2,9%.

- на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний - 0,2%

Оплачены по ст.221 «Услуги связи» –200,0 тыс.руб.

По статье 222 не выделены средства на транспортные услуги (оплата проезда при командировках).

Затраты на оплату коммунальных услуг составили 28900 т.руб. из них:

                                                                 2010 г.       2011 г.

- на теплоснабжение и горячую воду     -.       17303,7      21798,8

- электроснабжение                                  .        8070,6        10000,0

- водоснабжение и стоки                                   3525,7        3550,0

Объем финансирования 2011 г. составит 122,3% или 35348,8 т.р. однако 22% увеличения будет недостаточно в связи с ростом цен на коммунальные услуги.

По статье 225 «Услуги на содержание имущества» оплачено         2000,0 тыс.руб.:

1.

Ремонт окон

1158,3 тыс.руб.

2.

Ремонт паркета в главном корпусе

841,7 тыс.руб.

На 2011 г. по данной статье экономической классификации запланировано 2 млн.руб. По плану будет произведен ремонт окон главного, морфологического и общежития №2 (замена на пластиковые).

По статье 226 «Прочие услуги» составили 609,3 тыс.руб. в том числе:

1.

Противопожарные мероприятия

85,0 тыс.руб.

2.

Монтаж охранной сигнализации

61,0 тыс.руб.

3.

Монтаж системы видеонаблюдения

12,7 тыс.руб.

4.

Монтаж системы пожаротушения

96,8 тыс.руб.

5.

Госзнак бланки дипломов

353,8 тыс.руб.

Финансирование прочих услуг на 2011 г. составит всего 49,8% от фактических затрат 2010 г. или 303,7 тыс.руб. на проведение противопожарных мероприятий. (Установка автоматической пожарной сигнализации в общежитии №4).

Статья 262 «Пособие по социальной помощи населения» в сумме 9254,7 тыс.руб. ушло на выплату денежной компенсации обучающимся и выпускникам из числа детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей для приобретения питания, одежды, обуви и инвентаря, канцелярских принадлежностей. Всего в 2010 году к данной категории относились 121 человек, из них 21 выпускников, получивших при выпуске по 47800 рублей. Необходимо отметить, что финансирования для полной оплаты на обеспечение было недостаточно. На 2011 г. предусмотрено   11246,6 тыс.руб., увеличение объема финансирования составило 121,5%., вместе с тем количество детей сирот на 1/III-2011 г. составляет 114 чел.

В марте месяце каждому из них выплачено по 20400= на приобретение одежды за год, кроме того, ежемесячно выплачивается компенсация на питание и социальная стипендия.

Статья 290 «Прочие расходы» идет на выплату государственной академической и социальной стипендий, материальной помощи студентам и аспирантам, оплаты компенсации на периодическую печать аспирантам по 250 рублей в месяц, докторантам 500 рублей в месяц.

В 2010 году было выплачено:

- государственной стипендии                  - 20381,4 тыс.руб.

- социальной стипендии                           - 17726,9 тыс.руб.

- материальной помощи                          - 6968,3 тыс.руб.

- компенсация на литературу                           - 144,9 тыс.руб.

Всего по статье 290                                 - 45221,5 т.р.

На 2011 год выделено 48725,8 т.р. или 107,7%.

В связи с обращением студентов и их родителей в прокуратуру по поводу правомерности выплат социальных стипендий напоминаю о наличии в вузе положения о стипендиальном обеспечении, утвержденного согласно типового положения принятого Правительством РФ №487 от 27.06.2001 г. и размещенного на сайте ПФУ. В котором прописан порядок выплат социальных стипендий. В обязательном порядке студентам:

1. Из числа детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей

2. Инвалиды III групп.

3. Пострадавших при Чернобыльской аварии.

4. Ветераны и инвалиды боевых действий.

Остальные категории студентов, нуждающиеся в социальной помощи при наличии справок соц.защиты могут получать социальную стипендию в пределах средств, предусмотренных на эти цели в стипендиальном фонде. Выплата социальной стипендии производится при отсутствии задолженности по результатам экзаменационной сессии.

По статье 310 «Увеличение стоимости основных средств» израсходовано 4100,0 тыс.руб., приобретено:

1.

Мебель

64,7 т.р.

2.

Система видеоконференцсвязи

280,0 т.р.

3.

8-канальная тендометрическая станция

126,6 т.р.

4.

Автомобиль УАЗ 390995

400,0 т.р.

5

Анализатор автомат.генотологический

293,5 т.р.

6.

Учебное оборудование (весы, измерители, твердомер почвы, указатель правильности фазы и т.д.)

678,5 т.р.

7.

Компьютерная техника

1270,0 т.руб.

8.

Молотилка

143,8 т.руб.

9.

Экран обр.проекции

145,9 т.р.

10.

Экран проекционный

117,6 т.р.

11.

Литература

579,4 т.р.

На 2011 год выделено по статье 310 – 2400 т.р. или 58,5%. Согласно утвержденного плана торгов проводятся электронные аукционы на приобретения:

1.Экспресс - анализатора кормов для технологического факультета на 1200 тыс. руб.

2.Мультимедийное оборудование на 458 тыс. руб.

3.Оборудование для издательства (плоттер, пресс горячего теснения и др.) на 742 тыс. руб.

По статье 340 «Увеличение стоимости материальных запасов приобретено материалы на сумму 163,8 тыс.руб.

1.

Бумага для ксерокса

163,0 т.р.

2.

Канц.товары

0,8 т.р.

На 2011 год выделено 133,1 т.р. или 8 %.

Так же будет использовано для поставки бумаги

По статье 290 «Прочие расходы» профинансировано – 17972,0 тыс.руб.

Указанные средства использованы для оплаты налогов на землю и имущество.

На 01.01.2011 г. в постоянном (бессрочном) пользовании находятся 23 земельных участка из них 8 участков сельскохозяйственного назначения. Под производственными зданиями находятся 6 участков. Остальные под жилыми домами и базами отдыха. На основании НК РФ начислен и уплачен земельный налог за 2010 год составил  9343 т.р.

Начислен также налог на имущество в сумме 8629 тыс.руб. Объектом налогообложения является движимое и недвижимое имущество, находящееся на балансе академии.

От сдачи помещений в аренду получено как федеральное финансирование 423,8 тыс. руб. Из них 20% оплачен налог на прибыль – остальное на оплату коммунальных услуг.

Бюджетной росписью предусмотрена заработная плата за выполнение научной темы и составила вместе с начислениями на ФОТ – 523,4 тыс. руб.

Объем расходов федерального бюджета на 2010 год исполнен на 100%, остатков нет.

Объем финансирования на 2011 год увеличен на 8,2% от объема предыдущего года. Однако по ст.211 «Заработная плата» при увеличении заработной платы на 6,5 % с 1 июня дефицит бюджета по статье будет равен 1150 тыс. руб. с учетом страховых взносов  – 1543 тыс. руб.

По коммунальным услугам дефицит составит 1,5 млн. руб. Письмо с просьбой на увеличение объема финансирования в Департамент направлено.

В академии есть имущество, не используемое в учебном процессе, необходимо его списать, чтобы уменьшить объем налогообложения.

Таблица 2

Отчет об исполнении сметы доходов и расходов

 по приносящей доход деятельности

Доходы                                                                                 тыс.руб.

№ п/п

Наименование

Смета

Исполнено

Процент исполнения

 

Доходы – всего

в том числе:

191099,9

174268,5

91,2

1

Доходы от продажи услуг

177199,9

171588,9

89,8

2

прочие безвозмездные поступления

2900

2300,5

1,2

3

гранты, премии, добровольные пожертвования

11000,0

379,1

0,2

Таблица 2 показывает отчет об исполнении сметы доходов и расходов по приносящей доход деятельности. В части доходов получено за 2010 г. 174268,5 тыс.руб., что составило 71% от бюджетного финансирования в 2010г.

Основной, статьей дохода являются доходы от образовательной деятельности, доходы от продажи услуг, так же имеют место прочие безвозмездные поступления, добровольные пожертвования.                                                                                                                                                            

  Таблица 3

Отчет об исполнении сметы доходов и расходов

по приносящей доход деятельности за 2010 год

Расходы                                                                                                                                                 тыс.руб.

п/п

Наименование

Код по

бюджетной классификации

Смета

Исполнено

%

от дохода

% от сметы

 

Расходы – всего

в том числе

 

197213,0

173543,2

99,6

88

1.

Заработная плата

211

78000,0

75961,7

43,6

38,5

2.

Прочие выплаты (суточные)

212

1500,0

1147,9

0,7

0,6

3.

Начисления на ФОТ

213

20436,0

16926,3

9,7

8,6

4.

Услуги связи

221

8000,0

5730,8

3,3

2,9

5.

Транспортные услуги

222

7000,0

5408,4

3,2

2,7

6.

Коммунальные услуги

223

800,0

656,4

0,4

0,3

7.

Арендная плата

224

600,0

384,8

0,2

0,2

8.

Услуги по содержанию имущества

225

13377,0

10883,8

6,2

5,5

9.

Прочие услуги

226

21500,0

20672,4

11,8

10,5

10.

Прочие расходы

290

9000,0

7278,3

4,2

3,7

11.

Увеличение стоимости основных средств

310

15500,0

10406,0

6,0

5,3

12.

Увеличение стоимости материальных запасов

340

21200,0

18008,7

10,3

9,1

13.

Пенсии, пособия, выплачиваемые

орг-ми сектора госуд.упр-я

263

300,0

77,7

0,04

0,1

В таблице 3 показаны расходная часть отчета об исполнении сметы доходов и расходов по приносящей доход деятельности. Всего расходы составило 173543,2 тыс.руб.

Самую большую долю расходов составляет начисление заработной платы – 43,6% от дохода или 75961,7 тыс.руб.. На втором месте – 11,8% расходы на прочие услуги, или 20672,4 тыс.руб. (проживание в командировках, межевание земельных участков, установка охранной и пожарной сигнализации, страхования гражданской ответственности, приобретение лицензионных прав на программное обеспечение, типографские услуги, подписка на периодические и справочные издания, услуги по рек-ламе, оплата за участие в выставках, семинарах, конференциях, за обучение на курсах повышения квалификации и другое).

Расходы на увеличение стоимости материальных запасов 10,3%  на сумму 18008,7 тыс.руб.

По статье начисление на ФОТ – 16926,3 тыс.руб. или 9,7%.

Услуги по содержанию имущества составил 6,2% или 10883,8 тыс.руб. – затраты на текущий и капитальный ремонт.

Увеличение стоимости основных средств составил 6,0% или 10406,0 – тыс.руб.

Прочие расходы – 7278,3 тыс.руб. или 4,2%.

Затраты на оплату услуг связи составил 5730,8 тыс.руб. или 3,3%.

Транспортные услуги при командировках составили 5408,4 тыс.руб. или 3,2%.

За счет приносящей доход деятельности оплачено 384,8 тыс.руб. за аренду помещений в Агинском и Тувинском представительствах.

Смета расходов по внебюджетной деятельности на 2011 год утверждена с учетом возросших расходов по статье бюджетной классификации 213 «Начисление на ФОТ» с 2011 года.

Если страховые платежи в 2010 году составили 26,2%, то в 2011 году – 34,2%.

Дополнительно следует предусмотреть 7 млн.руб. сократив остальные виды затрат.

                                                                                              Таблица 4

 Консолидированный бюджет

2010 г., проект 2011 г.

тыс.руб.

 Показатели

2010 г.

Проект 2011 г.

% к

2010 г.

Федеральный бюджет

 

 

 

1. На образование

245842,1

266697,1

108,4

2. Доходы от аренды имущества

423,8

-

-

Итого:

246265,9

266697,1

109,3

Внебюджетные средства

173543,2

168764

97,2

Всего консолидированный бюджет

419809,1

435461,1

103,7

Консолидированный бюджет на 2011 г. составил – 435461,1 тыс.рублей. или 103,7% к 2010 году.

                                                                                              Таблица 5

Структура основных средств на 01 января 2011 г.

п/п

Наименование показателя

Перво-начальная стоимость

Амор-тизация

Оста-точная стоимость

Техническое состояние (остаточная стоимость % первоначальная стоимость

1

Жилые помещения

73708,8

27790,9

45917,9

62

2.

Нежилые помещения

347462,5

64251,2

283211,3

81

3.

Сооружения

28675,9

3105,8

25570,1

89

4.

Машины и оборудования

77383,3

59847,0

17536,3

23

5.

Транспортные средства

20095,1

14285,4

5809,7

28

6.

Производственный и хозяйственный инвентарь

12515,6

8720,8

3794,8

30

7.

Библиотечный фонд

16869,6

16782,8

86,8

0,5

8.

Прочие основные средства

20291,7

13481,8

6809,9

33,5

 

Итого:

597002,5

208265,7

388736,8

65,1

В таблице 5 показана структура основных средств академии первоначальная стоимость их на 01 января 2011 г. составляет 597002,5 тыс.руб. в таблице они разбиты по видам:

Здания и сооружения                                                 449847,2 тыс.руб.

Машины и оборудования                                           77383,3 тыс.руб.

Транспортные средства                                              20095,1 тыс.руб.

Производственный и хозяйственный инвентарь        12515,6 тыс.руб.

Библиотечный фонд                                                   16869,6 тыс.руб.

Прочие основные средства                                         20291,7 тыс.руб.

В графе техническое состояние показан % износа, всего по основным средствам составил 65,1%. Наиболее изношены машин и оборудование. Их % износа составил 23%.

С 1 января 2010 года Фонд социального страхования Российской Федерации прекратил выделение средств на оздоровление детей.

Полномочия по оздоровлению и отдыху детей переданы субъектам Российской Федерации. Таким образом, финансирование детской оздоровительной компании в Республике Бурятия будет осуществляться из республиканского бюджета также и в 2011 году.

Оздоровлено детей сотрудников академии -38 чел. в 2010 году.

За счет собственных средств приобретено путевок на санаторно-курортное лечение на сумму 611,2 тыс.руб. по договору добровольного медицинского страхования позволяющему не нести расходы по оплате Единого Социального налога 26,2% и налога на доходы с физических лиц. Объем затрат на 2011 год останется прежним.

Объем финансирования на 2011 год составил 26669,7 тыс.руб. или 108%. При формировании бюджетной росписи на 2011 год предусмотрены ассигнования на:

1) повышение заработной платы работников учреждения с 1/VI-2011 г.

2) повышение стипендии аспирантам и докторантам с 1/X-2011 г.

3) проведение противопожарных мероприятий – 303,7 тыс.руб.

4) обеспечение деятельности объектов академии – 2000 тыс.руб.

8 мая 2010 года закон №83-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных учреждений и постановление № 537 от 26/VII-10 г. «О порядке осуществления федеральными органами исполнительской власти функций и полномочий учредителя федерального государственного учреждения».

Согласно принятых законодательных актов академия будет относиться к федеральному государственному учредителю. Получив государственное задание, финансирование в вуз идти в виде субсидий в размере утвержденных нормативных затрат на оказание образовательных услуг на каждого студента.

Переходный период будет длится до 1/VII-2012 г. Меняется Устав вуза, согласно которому расширяется самостоятельность вуза в выборе видов деятельности, отменив генеральное разрешение Департамента. Меняются методологические основы по ведению бухгалтерского учета, учет движимого, недвижимого, особо ценного имущества.

При Департаменте земельной политики, имущественных отношений и Госсобственности Минсельхоза России создан отдел контроля и с 2010 г. проводится в вузах ведомственный контроль за использованием средств федерального бюджета и федерального имущества.