En | Ch

jtemplate.ru - free extensions for joomla

Отчет о финансовой деятельности академии в 2009 году

Департаментом экономики и финансов Министерства сельского хозяйства РФ на основании казначейских уведомлений Федерального казначейства были распределены лимиты бюджетных обязательств и объемы финансирования на 2009 год на сумму 256718,3 тыс.руб., кроме того получены средства от сдачи в аренду имущества 507,4 тыс.руб.

В таблице 1 показан объем финансирования и исполнения бюджета за 2009 г. и проект финансирования на 2010 год по статьям бюджетной классификации.

                                                                                     Таблица 1

Отчет об исполнении бюджета

                                                                           тыс.руб.

п/п

Наименование показателя

Код бюд-жетной

класси-фикации

Объем финансирования и исполнения

2009 г.

Проект 2010 г.

%

1

2

3

4

5

6

1.

Заработная плата

211

111795,8

108418,9

97

2.

Прочие выплаты

212

650,0

650,0

100

3.

Начисления на ФОТ

213

28934,8

27828,5

96

4.

Услуги связи

221

332,7

200,0

60

5.

Транспортные услуги

222

200,0

-

0

6.

Коммунальные услуги

223

27000,0

28900,0

107

7.

Услуги по содержанию имущества

225

8604,2

2000,0

23

8.

Прочие услуги

226

3446,0

609,3

17

9.

Пособие сиротам

262

6423,3

8133,0

126

10.

Прочие расходы (стипендия)

290

45893,7

45205,3

98

11.

Увеличение стоимости основных средств

310

6349,8

4100,0

64

12.

Увеличение стоимости материальных запасов

340

91,3

163,8

179

13.

Капитальные вложения

310

90158,0

-

0

1

2

3

4

5

6

14.

Прочие расходы (налоги на землю и имущество

290

16996,7

15301,8

90

15.

Коммунальные услуги (аренда помещений) 223

223

507,4

579,0

114

16.

Заработная плата (наука)

211

414,7

103,7

25

17.

Начисления на ФОТ (наука)

213

108,7

27,2

25

 

Итого:

 

347907,1

242220,5

69

 

Из общего ФОТ средняя заработная плата основного персонала в   2009 г. составляла:

профессора                  - 32456 руб.

доцента                         - 26624 руб.

ст.преподаватели                  - 18467 руб.

преподаватели             - 14940 руб.

ассистенты                    - 16779 руб.

Всего средняя заработная плата – 22886 руб.

Для сравнения в 2008 г. средняя заработная плата основного персонала составляла 19796 руб. Объем финансирования на 2010 г. составляет 97% от 2009 г. или уменьшен в абсолютных величинах на 3376 тыс.руб.

По статье 212 «Прочие выплаты» в 2009 г. составили 650 тыс.руб. За счет этой статьи выплачена компенсация педагогическим работникам на приобретение книгоиздательской продукции и периодические издания по 150 руб. в месяц. Следует отметить, что объем финансирования данной статьи на 2010 г. оставлен на уровне 2009 года.

За счет финансирования 213 статьи «Начисления на оплату труда оплачен единый социальный налог:

- в пенсионный фонд (страховая часть)           21755,7 тыс.руб.

- в фонд медицинского страхования (2,8%)     3439,7 тыс.руб.

- фонд социального страхования                     3739,4 тыс.руб.

Объем финансирования также уменьшен по сравнению с 2009 г. до 96%.

Оплачены услуги связи по статье 221 – 332,7 тыс.руб.

По статье 222 выделены средства на транспортные услуги в сумме   200 тыс.руб. (оплата проезда при командировках).

Объем финансирования на 2010 г. по этой статье составит 60% от достигнутого в 2009 г.

Затраты на оплату коммунальных услуг составили 27 млн.руб. из них:

- на теплоснабжение и горячую воду     - 17684,1 тыс.руб.

- электроснабжение                                  - 6402,5 тыс.руб.

- водоснабжение и стоки                          - 2913,4 тыс.руб.

Объем финансирования 2010 г. составит 107%, однако 7% увеличения явно будет недостаточно в связи с ростом цен на коммунальные услуги.

По статье 225 «Услуги на содержание имущества» оплачено         8604,2 тыс.руб. из них оплачено:

1.

За техн.обслуживание пожарной сигнализации

167,9 тыс.руб.

2.

Стирку белья     

52,4 тыс.руб.

3.

За работы по повышению предела огнестойкости    лестничных маршей   

349,2 тыс.руб.

4.

Ремонт вентиляции в клинике, теплотрассы, системы       тепловой завесы, реконструкцию оконных решеток         на распашные (по требованию пожарной охраны)    

2852,8 тыс.руб.

5.

Установка пластиковых окон на 2 этаже левое крыло

1373,1 тыс.руб.

6.

Ремонт кухонь в общ. № 1,2,3

2648,1 тыс.руб.

7.

Огнезащитную обработку деревянных конструкций       чердачных перекрытий, и техобслуживание пожарной сигнализации

486,1 тыс.руб.

8.

Прочие ремонтные работы (ремонт электроосвещения, спортзала, ремонт полов, силового кабеля в гараже по ул.Сахьяновой, ремонт учебных аудиторий

674,6 тыс.руб.

 

На 2010 г. по данной статье экономической классификации запланировано 2 млн.руб., что составит 23% от финансирования 2009 г.

По статье 226 «Прочие услуги» составили 3446,0 тыс.руб. в том числе:

1.

Республиканской тендерной компании

217,7 тыс.руб.

2.

Монтаж турникетов

99,9 тыс.руб.

3.

За подписку на периодические издания

654,3 тыс.руб.

4.

Проезд в командировки

308,8 тыс.руб.

5.

Монтаж сигнализации с речевой системой оповещения (во всех объектах академии)

2165,3 тыс.руб.

Финансирование прочих услуг на 2010 г. составит всего 17% от фактических затрат 2009 г. или 609,3 тыс.руб.

Статья 262 «Пособие по социальной помощи населения» в сумме 6423,3 тыс.руб. ушло на выплату денежной компенсации обучающимся и выпускникам из числа детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей для приобретения питания, одежды, обуви и инвентаря, канцелярских принадлежностей. Всего в 2009 году к данной категории относились 91 человек, из них 12 выпускников, получивших при выпуске по 48300 рублей. Необходимо отметить, что финансирования для полной оплаты на обеспечение было недостаточно. На 2010 г. предусмотрено   8133,0 тыс.руб., увеличение объема финансирования составило 126%., вместе с тем количество детей сирот на 1/IV-2010 г. составляет 112 чел. Расчет потребности на 2010 г. показал, что необходимо еще дополнительно         2898 тыс.руб. (расчеты и письмо с просьбой увеличить финансирование на эти выплаты в Департамент направлены).

Статья 290 «Прочие расходы» идет на выплату государственной академической и социальной стипендий, материальной помощи студентам и аспирантам, оплаты компенсации на периодическую печать аспирантам по 250 рублей в месяц, докторантам 500 рублей в месяц.

В 2009 году было выплачено:

- государственной стипендии                  - 21435,4 тыс.руб.

- социальной стипендии                           - 16060,3 тыс.руб.

- материальной помощи                          - 8283,4 тыс.руб.

- компенсация на литературу                           - 114,6 тыс.руб.

По статье 310 «Увеличение стоимости основных средств» израсходовано 6349,8 тыс.руб., приобретено:

1.

Компьютеры

1989,2 тыс.руб.

2.

Учебное оборудование (столы ветеринарные, люминесцентной осветитель для микроскопа, лабораторное оборудование, газовый хроматограф, аппарат УЗИ

2018,1 тыс.руб.

3.

Огнетушители

70 тыс.руб.

4.

Оборудование (турникеты на вход, гаражное оборудование)

853 тыс.руб.

5.

Автомашина ВАЗ на учебный полигон

550 тыс.руб.

6.

Издательское оборудование

869,5 тыс.руб.

 

По статье 340 «Увеличение стоимости материальных запасов приобретены материалы для ремонтных работ на сумму 91,3 тыс.руб.

Капитальные вложения по статье по статье 310 составили 90158 тыс.руб. все средства ушли на завершение строительства II очереди спортивного комплекса. Его общая стоимость составила 116 млн.руб.

По статье 290 «Прочие расходы» выплачены налоги на землю – 9525,0 тыс.руб. налоговой базой являются кадастровые стоимости земельных участков, которые устанавливаются Роснедвижимостью РФ по РБ.

Ставки устанавливаются местными властями, но не более прописанных в гл.31 ст.394 т.е. 1,5% для прочих земель под производственными зданиями, 0,3% соответственно для земель сельхозназначения и жилые здания. В постоянном бессрочном пользовании у академии находятся 23 участка из них: 18 участков в черте города в том числе 6 участков под производственными зданиями, что составляет наибольшую часть платежей, 2 участка в Максимихе, 2 участка в Куке, 1 участок в Аршане.

Кадастровая стоимость земли увеличилась на 01.01.2008 г. в 2 раза.

По статье 290 «Прочие расходы» выплачен также налог на имущество в сумме 7471,7 тыс.руб. Объектом налогообложения является движимое и недвижимое имущество, находящееся на балансе академии.

Кроме перечисленных доходов получено от арендаторов 507,4 тыс.руб. и использовано на оплату коммунальных услуг, на 2010 г. запланировано получить 579 тыс.руб. за счет увеличения стоимости арендной платы. Оплачено коммунальных услуг арендаторами в 2009 году – 1388 тыс.руб.

Если рассматривать план финансирования федерального бюджета на 2010 год, то увидим, что объем его составит 69% от объема финансирования в 2009 г.

Письмо с просьбами об увеличении объемов финансирования направлены в Департамент экономики и финансов. Положительных ответов нет. Дополнительный источник поступления финансовых ресурсов за счет получения доходов от приносящей доход деятельности.

                                                                                              Таблица 2

Отчет об исполнении сметы доходов и расходов

по приносящей доход деятельности

Доходы                                                                                         тыс.руб.

п/п

Наименование

Смета

Исполнено

 

Доходы – всего

в том числе:

150266,8

150094,8

1.

Доходы от продажи услуг

138297,3

138529,7

2.

Прочие безвозмездные поступления

2452,1

2452,2

3.

Гранты, премии, добровольные пожертвования

9517,4

9112,9

                                                                                                                                                             Таблица 3

Отчет об исполнении сметы доходов и расходов

по приносящей доход деятельности

Расходы                                                                                                                                                тыс.руб.

п/п

Наименование

Код по

бюджетной классификации

Смета

Исполнено

%

от дохода

 

Расходы – всего

в том числе

 

152305,2

146020,0

97,6%

1.

Заработная плата

211

69363,4

69320,0

46%

2.

Прочие выплаты (суточные)

212

1428,5

1409,1

1%

3.

Начисления на ФОТ

213

19217,7

14723,0

10%

4.

Услуги связи

221

2688,1

2682,6

2%

5.

Транспортные услуги

222

5275,7

5130,4

3,4%

6.

Коммунальные услуги

223

620,1

620,1

0,4%

7.

Арендная плата

224

344,5

319,6

0,2%

8.

Услуги по содержанию имущества

225

5424,4

5395,5

4%

9.

Прочие услуги

226

17137,1

15897,4

10,6%

10.

Прочие расходы

290

6181,0

6080,3

4%

11.

Увеличение стоимости основных средств

310

7623,5

7547,2

5%

12.

Увеличение стоимости материальных запасов

340

17001,2

16894,8

11%

Таблица 3 показывает отчет об исполнении сметы доходов и расходов по приносящей доход деятельности. В части доходов получено за 2009 г. 150094 тыс.руб., что составило 43% к бюджетному финансированию и 103% от дохода в 2008 г.

Основной статьей дохода являются доходы от образовательной деятельности, доходы от продажи услуг, так же имеют место прочие безвозмездные поступления, добровольные пожертвования.

В таблице 3 показаны расходная часть отчета об исполнении сметы доходов и расходов по приносящей доход деятельности. Всего расходы составило 146020 тыс.руб.

Самую большую долю расходов составляет начисление заработной платы – 46% от дохода или 69320 тыс.руб.. На втором месте – 11% расходы на увеличение стоимости материальных запасов, или 16894,8 тыс.руб. и прочие услуги – 15897,4 тыс.руб. или 10,6% (проживание в командировках, межевание земельных участков, установка охранной и пожарной сигнализации, страхования гражданской ответственности, приобретение лицензионных прав на программное обеспечение, типографские услуги, подписка на периодические и справочные издания, услуги по рек-ламе, оплата за участие в выставках, семинарах, конференциях, за обучение на курсах повышения квалификации и другое).

По статье прочие выплаты – оплачены суточные за время нахождения в командировках – 1409,1 тыс.руб.

Затраты на оплату услуг связи составил 2682,6 тыс.руб.

Транспортные услуги при командировках составили 620,1 тыс.руб. (это пансионаты, представительства, база Сотниково и др.хозрасчетные структуры). За счет приносящей доход деятельности оплачено 319,6 тыс.руб. за аренду помещений в Агинском и Тувинском представительствах. Затраты на текущий и капитальный ремонт составили – 5395,5 тыс.руб.

Прочие услуги – 15897,4 тыс.руб.

Прочие расходы – 6080,3 тыс.руб.

Увеличение стоимости основных средств составил – 7547,2 тыс.руб.

                                                                                              Таблица 4

Консолидированный бюджет

2009 г., проект 2010 г.

Тыс.руб.

Показатели

2009 г.

Проект 2010 г.

% к 2009 г.

Федеральный бюджет

 

 

 

1. На образование

257241,7

241641,5

94

2. Капитальное строительство

90158,0

-

-

3. Доходы от аренды имущества

507,4

579,0

114

Итого:

347907,1

242220,5

69

Внебюджетные средства

150094,8

148654,0

99

Всего консолидированный бюджет

498001,9

390874,5

78

Консолидированный бюджет на 2009 г. составил – 498001,9 тыс.рублей.

Бюджет на 2010 год составил – 78% или 390874,5 тыс.рублей.

                                                                                              Таблица 5

Структура основных средств на 01 января 2010 г.

п/п

Наименование показателя

Перво-начальная стоимость

Амор-тизация

Оста-точная стоимость

Техническое состояние (остаточная стоимость % перво-начальная стоимость

1

Жилые помещения

73708,8

26920,9

46787,9

63

2.

Нежилые помещения

370555,0

54394,3

316160,7

85

3.

Сооружения

4450,8

2391,3

2059,5

46

4.

Машины и оборудования

70936,2

51622,1

19314,0

27

5.

Транспортные средства

19901,8

13115,2

6786,6

34

6.

Производственный и хозяйственный инвентарь

12242,2

7390,8

4851,3

39

7.

Библиотечный фонд

14687,1

14687,2

-

-

8.

Прочие основные средства

16432,6

10024,1

6408,6

39

 

Итого:

582914,5

180545,9

402368,6

69

 

В таблице 5 показана структура основных средств академии первоначальная стоимость их на 01 января 2010 г. составляет 582914,5 тыс.руб. в таблице они разбиты по видам:

Здания и сооружения                                                 448714,7 тыс.руб.

Машины и оборудования                                          70936,1 тыс.руб.

Транспортные средства                                             19901,7 тыс.руб.

Производственный и хозяйственный инвентарь       12242 тыс.руб.

Библиотечный фонд                                                   14687 тыс.руб.

Прочие основные средства                                        16432,6 тыс.руб.

В графе техническое состояние показан % износа, всего по основным средствам составил 69%.

Было выделено за счет фонда социального страхования на 2009 г.     300 тыс.руб. на оздоровление детей сотрудников, за счет собственных средств приобретено путевок на санаторно-курортное лечение на сумму 640 тыс.руб. по договору добровольного медицинского страхования, позволяющему не нести расходы по оплате Единого Социального налога 26,2% и налога на доходы с физических лиц.

Президентом РФ от 24/VII-2009 г. подписаны Федеральные законы     № 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд, ФСС, в Федеральный и Территориальный фонды медицинского страхования. С 01 января 2010 г. отменяется ЕСН, вместо него вводятся страховые взносы. Система обязательного социального страхования переходит на страховые принципы.